(1)【◆题库问题◆】： 下列表述中产生应纳税暂时性差异的有（）。A．资产的账面价值大于其计税基础B．资产的账面价值小于其计税基础C．负债的账面价值大于其计税基础D．负债的账面价值小于其计税基础 【◆...

(1)【◆题库问题◆】： 一般情况下，对于应付职工薪酬，其计税基础为账面价值减去在未来期间可予税前扣除的金额0之间的差额，即账面价值等于计税基础。（）A．正确B．错误 【◆参考答案◆】：正确 (2)【...

(1)【◆题库问题◆】： 2012年5月1日于洋公司购入一项交易性金融资产，取得时成本为26万元，另发生交易费用0.5万元。2012年12月31日该项交易性金融资产的公允价值为28万元。税法规定，交易...

(1)【◆题库问题◆】： A企业采用资产负债表债务法核算所得税，2008年初“递延所得税资产”科目的借方余额为200万元，本期计提无形资产减值准备100万元，上期计提的存货跌价准备于本期转回200万元...

(1)【◆题库问题◆】： A公司于2×10年12月31日取得一栋写字楼并对外经营出租，取得时的入账金额为2000万元，采用成本模式计量，采用直线法按20年计提折旧，预计无残值，税法折旧与会计一致；2×...

(1)【◆题库问题◆】： V型滤池反冲洗采用（）方式。A．气水反冲加表面冲洗B．单一气冲洗C．单一水冲洗D．表面冲洗 【◆参考答案◆】：A (2)【◆题库问题◆】： 通常情况下，由于会计和税法对资产的...

(1)【◆题库问题◆】： 甲公司适用的所得税税率为25%。甲公司2012年分别销售A．B产品l万件和2万件，销售单价分别为100元和50元。甲公司向购买者承诺提供产品售后2年内免费保修服务，预计保修期...

(1)【◆题库问题◆】： 甲公司2008年12月31日的资产、负债中，可供出售金融资产的账面价值为120万元，计税基础为110万元，预计负债的账面价值为100万元，计税基础为0。假定公司2008年适用...

(1)【◆题库问题◆】： 可供出售金融资产公允价值下降而应确认的递延所得税资产对应所得税费用。（）A．正确B．错误 【◆参考答案◆】：正确 【◆答案解析◆】：可供出售金融资产公允价值下降而应确认的递延...

(1)【◆题库问题◆】： 企业在确认递延所得税时，可能会涉及的科目有。A．所得税费用B．管理费用C．资本公积D．投资收益 【◆参考答案◆】：A, C (2)【◆题库问题◆】： A企业采用资产负债表债务...