(1)【◆题库问题◆】: 下列项目中,不产生暂时性差异的是()。A.会计上固定资产的账面价值与其计税基础不一致B.确认国债利息收入同时确认的资产C.可供出售金融资产确认公允价值变动D.存货计提存货跌价...
应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。()
(1)【◆题库问题◆】: 应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。()A.正确B.错误 【◆参考答案◆】:正确 (2)【◆题库问题◆】: 下列交易或事项中,其计税基础等于账面价值的...
计算分析题:
(1)【◆题库问题◆】: 计算分析题: 【◆参考答案◆】:(1)甲公司2012年12月31日有关资产、负债的账面价值及其计税基础及相应的暂时性差异甲公司2012年暂时性差异计算表(2)甲公司2012年...
应交所得税的计量,无论税率是否发生变动,均应按资产负债表日的所得税税率计算确定。()
(1)【◆题库问题◆】: 应交所得税的计量,无论税率是否发生变动,均应按资产负债表日的所得税税率计算确定。()A.正确B.错误 【◆参考答案◆】:正确 (2)【◆题库问题◆】: 2013年初甲公司购入...
下列各种情况中,会产生应纳税暂时性差异的有。
(1)【◆题库问题◆】: 下列各种情况中,会产生应纳税暂时性差异的有。A.资产的账面价值大于其计税基础B.资产的账面价值小于其计税基础C.负债的账面价值大于其计税基础D.负债的账面价值小于其计税基础 ...
琪琳公司适用的所得税税率为25%。琪琳公司2012年年末存货成本为80万元,可变现净值为50万元,存货跌价准备期初余额为
(1)【◆题库问题◆】: 琪琳公司适用的所得税税率为25%。琪琳公司2012年年末存货成本为80万元,可变现净值为50万元,存货跌价准备期初余额为0。2013年年末存货成本为180万元,可变现净值为1...
资产和负债项目,如果其账面价值大于计税基础,均会产生应纳税暂时性差异。()
(1)【◆题库问题◆】: 资产和负债项目,如果其账面价值大于计税基础,均会产生应纳税暂时性差异。()A.正确B.错误 【◆参考答案◆】:正确 【◆答案解析◆】:负债账面价值大于其计税基础,产生可抵扣暂...
甲企业采用资产负债表债务法核算所得税,2008年以前适用的所得税税率为33%,从2008年1月1日起适用的所得税税率改为
(1)【◆题库问题◆】: 甲企业采用资产负债表债务法核算所得税,2008年以前适用的所得税税率为33%,从2008年1月1日起适用的所得税税率改为25%。2008年年初库存商品的账面余额为40万元,已...
2013年初甲公司购入一批股票作为可供出售金融资产核算,买价为1000万元,2013年末该可供出售金融资产的公允价值为1
(1)【◆题库问题◆】: 2013年初甲公司购入一批股票作为可供出售金融资产核算,买价为1000万元,2013年末该可供出售金融资产的公允价值为1200万元,甲公司的所得税税率为25%,不考虑其他因素...
企业合并中产生的商誉,其账面价值和计税基础不同形成的应纳税暂时性差异,企业会计准则中规定不确认相关递延所得税负债。
(1)【◆题库问题◆】: 企业合并中产生的商誉,其账面价值和计税基础不同形成的应纳税暂时性差异,企业会计准则中规定不确认相关递延所得税负债。A.正确B.错误 【◆参考答案◆】:正确 (2)【◆题库问题...