(1)【◆题库问题◆】： 甲公司适用的企业所得税税率为25%。甲公司申报2013年年度企业所得税时，涉及以下事项：（1）2013年，甲公司期末存货成本3000万元。存货跌价准备年初余额为100万元，年...

(1)【◆题库问题◆】： 未作为资产和负债确认的项目，如按照税法规定可以确定其计税基础，则该计税基础与其账面价值之间的差额属于暂时性差异。（）A．正确B．错误 【◆参考答案◆】：正确 (2)【◆题库问...

(1)【◆题库问题◆】： 下列关于负债的账面价值和计税基础的说法中，正确的有（）。A．企业因关联方债务担保确认预计负债1000万元，则预计负债的账面价值为1000万元，计税基础为0B．企业2011年确...

(1)【◆题库问题◆】： 通常情况下，由于会计和税法对资产的入账价值规定不同，使资产的账面价值与计税基础不同，从而产生了暂时性差异。（）A．正确B．错误 【◆参考答案◆】：正确 【◆答案解析◆】：本题...

(1)【◆题库问题◆】： 下列关于企业所得税的表述中，正确的有。A．如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以利用递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值B．递延所得税资产的账面价...

(1)【◆题库问题◆】： 甲公司2012年度实现利润总额2000万元，其中国债利息收入为120万元，实际发生业务招待费300万元，按照税法规定允许税前扣除的金额为280万元。甲公司适用的所得税税率为2...

(1)【◆题库问题◆】： 在确认递延所得税负债的同时，应增加利润表中的所得税费用。（）A．正确B．错误 【◆参考答案◆】：正确 【◆答案解析◆】：除直接计入所有者权益的交易或事项以及企业合并外，在确认...

(1)【◆题库问题◆】： 关于与非同一控制下企业合并相关的递延所得税的确认，下列说法不正确的有（）。A．对于免税合并，因会计准则规定与税法规定不同而使得取得的可辨认净资产账面价值与计税基础产生差异，应...

(1)【◆题库问题◆】： A公司2008年实现利润总额为1000万元，由于违法经营支付罚款50万元，由于会计采用的折旧方法与税法规定不同，当期会计比税法规定少计提折旧100万元。2008年初递延所得税...

(1)【◆题库问题◆】： A企业2011年为开发新技术发生研究开发支出共计500万元，其中符合资本化条件的支出为360万元，2011年12月1日该无形资产达到预定用途，预计使用年限为5年，采用直线法摊...