(1)【◆题库问题◆】： 在了解甲公司内部控制时，A注册会计师最应当关注的是()A．内部控制是否按照管理层的意图，实现了经营效率B．内部控制是否能够防止或发现并纠正错误或舞弊C．内部控制是否明确区分控...

(1)【◆题库问题◆】： 商业银行中间业务内部控制的重点包括开展中间业务应当取得有关主管部门核准的机构资质、人员从业资格和内部的业务授权。（）A．正确B．错误 【◆参考答案◆】：正确 (2)【◆题库问...

(1)【◆题库问题◆】： 商业银行内部控制的监督、评价部门应当独立于（），并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。A．内部控制的建设部门B．内部控制的执行部门C．内部控制的设计部门D．内部控制...

(1)【◆题库问题◆】： 商业银行计算机信息系统内部控制的重点是（）A．严格划分计算机信息系统开发部门、管理部门与应用部门的职责B．建立和健全计算机信息系统风险防范的制度C．严格进行计算机信息系统的备...

(1)【◆题库问题◆】： 商业银行应当设立独立的（），对不同币种、不同客户对象、不同种类的授信进行统－管理。（《商业银行内部控制指引》第32条）A．合规部门B．风险控制部门C．法规部门D．授信风险管理...

(1)【◆题库问题◆】： 内部控制应当包括以下要素（）A．内部控制环境B．风险识别与评估C．内部控制措施D．信息交流与反馈E．监督评价与纠正 【◆参考答案◆】：A, B, C, D, E (2)【◆题...

(1)【◆题库问题◆】： ABC会计师事务所委派注册会计师A和B对X公司2013年6月30日与财务报告相关的内部控制的有效性实施审计。注册会计师的审计工作底稿中记载的有关X公司内部控制设计和运行的部分...

(1)【◆题库问题◆】： 商业银行应当将加强内部控制作为操作风险管理的有效手段，与此相关的内部措施包括()A．部门之间具有明确的职责分工以及相关职能的适当分离，以避免潜在的利益冲突；B．密切监测遵守指...

(1)【◆题库问题◆】： 财务公司应当按照（）的原则，制定本公司的各项业务规则和程序，建立、健全本公司的（）制度。A．经营优先B．审慎经营C．内部控制D．风险控制 【◆参考答案◆】：B, C (2)【...

(1)【◆题库问题◆】： 请结合工作实际，谈谈内部控制缺陷产生的主要原因。 【◆参考答案◆】：(1)公司治理机制不够完善。我国商业银行虽然按照国际惯例和现代企业制度的要求，设立了股东大会、董事会、监事...