(1)【◆题库问题◆】： 甲公司下列情况中，注册会计师应实施控制测试的是（）。A．甲公司属于小规模企业B．注册会计师通过了解被审计单位的内部控制发现其设计上有明显缺陷C．注册会计师仅实施实质性程序不足...

(1)【◆题库问题◆】： 在确定与管理层沟通的事项时，下列各项中，A注册会计师通常认为不宜沟通的是（）A．甲公司所在行业的环境发生重大变化B．可能影响重大错报风险的经营计划和战略C．管理层对造成内部控...

(1)【◆题库问题◆】： 商业银行内部控制评价包括过程评价和结果评价。其中结果评价是对（）的评价。A．内部控制环境、风险识别与评估B．内部控制主要目标实现程度C．信息交流与反馈D．内部控制措施、监督评...

(1)【◆题库问题◆】： 实时监控是加强商业银行内部控制的重要环节，其措施不包括（）。A．及时查找内部控制的空白点B．及时建立预警体系C．建立符合国际标准的财务会计制度和信息披露制度D．将风险控制的重...

(1)【◆题库问题◆】： 下列关于会计凭证的传递，说法正确的有（　　）。A．会计凭证的传递是指在单位内部有关部门和人员之间的传送程序B．会计凭证的传递，应当满足内部控制的要求C．会计凭证的传递程序和方...

(1)【◆题库问题◆】： 个人理财业务的内部控制制度包括（）。A．个人理财业务的分析、审核和报告制度B．内部监督和独立审核制度C．置产分开管理制度D．业务记录制度 【◆参考答案◆】：A, B, C, ...

(1)【◆题库问题◆】： （）负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。A．高级管理层B．董事会C．普通员工D．监事会 【◆参考答案◆】：A (2)【◆题库问题◆】： 城市商...

(1)【◆题库问题◆】： 总体审计策略的制定应当包括考虑影响审计业务的重要因素，以确定项目组工作方向，在确定审计方向时，不应当考虑的因素是()。A．重大的行业发展情况B．对内部控制重要性的重视程度C．...

(1)【◆题库问题◆】： 完善公司治理和内部控制机制，需要（ ）A．强化内控文化及合法文化建设B．提升风险管理能力C．针对信用风险、市场风险、操作风险等制定积极可行的防范措施D．建立长效的资本补充机制...

(1)【◆题库问题◆】： 在审计风险模型中，检查风险取决于（）。A．与财务报表编制有关的内部控制的设计和运行的有效性B．审计程序设计的合理性和执行的有效性C．交易、账户余额、列报和披露及其认定的性质D...