资本充足率并表监管中对集团内部资本投资以及集团对外资本投资应当采取适当的处理方法。这些处理方法包括：（）,具体要求按照资

(1)【◆题库问题◆】：[多选] 资本充足率并表监管中对集团内部资本投资以及集团对外资本投资应当采取适当的处理方法。这些处理方法包括：（）,具体要求按照资本充足率有关监管规定执行。
A．并表轧差处理
B．资本扣减处理
C．风险加权处理
D．比例并表处理

【◆参考答案◆】：A, B, C, D

(2)【◆题库问题◆】：[多选] 《金融违法行为处罚办法》规定：金融机构办理存款业务，不得有下列行为（）。
A．擅自提高利率或者变相提高利率，吸收存款；
B．明知或者应知是单位资金，而允许以个人名义开立账户存储；
C．擅自开办新的存款业务种类；
D．违反规定为客户多头开立账户；

【◆参考答案◆】：A, B, C, D

(3)【◆题库问题◆】：[问答题,论述题] 请结合工作实际，论述内部控制的局限性。

【◆参考答案◆】：(1)成本限制。一般来说，控制程序的成本不能超过风险或错误可能造成的损失和浪费，否则再好的控制措施和方法也将失去其降低成本的意义。(2)串通舞弊。不相容责任的恰当分离可以避免单独的一人从事和隐瞒不合规行为提供合理的保证，但两个或更多人合伙作弊即可逃避这类控制，内控失效。(3)人为错误。内控系统发挥作用关键是取决于执行人员的实际运作，不能期望人们在执行控制职责时始终正确无误，人为错误会造成控制失效。(4)管理越权。任何程序也不能发现和防止那些负责监督控制的管理人员滥用职权，管理当局的干预一直是导致许多重大舞弊发生和会计报表失真的重要原因。(5)对资产的接触。保护资产安全的最好办法是限制对资产的接触。银行应建立多层次的限制接触资产的控制措施，保证只有那些获取相应权限的人员才有接触资产的资格。(6)修订跟不上环境的变化。被审单位为便于生存和保持竞争能力，势必要经常调整经营策略，这就可能导致控制程序对新增业务内容失去了控制作用。

(4)【◆题库问题◆】：[判断题] 中国银监会或其派出机构在收到金融机构申请开办需要审批的电子银行业务完整申请材料1个月内，作出批准或者不批准的书面决定。（）
A．正确
B．错误

【◆参考答案◆】：正确

【◆答案解析◆】：电子银行业务管理办法第17条：中国银监会或其派出机构在收到金融机构申请开办需要审批的电子银行业务完整申请材料3个月内，作出批准或者不批准的书面决定；决定不批准的，应当说明理由。

(5)【◆题库问题◆】：[单选] 商业银行的内部审计报告应当直接提交给（）。（《商业银行市场风险管理指引》第30条）
A．股东大会
B．董事会
C．监事会
D．高级管理层

【◆参考答案◆】：B

(6)【◆题库问题◆】：[单选] 我国宪法规定，国务院实行（）负责制。
A．集体
B．总理
C．国务委员
D．国务院全体会议

【◆参考答案◆】：B

(7)【◆题库问题◆】：[单选] 一般背书的相对必要记载事项是（）。
A．背书人
B．被背书人
C．"不得转让"字样
D．背书日期

【◆参考答案◆】：D

(8)【◆题库问题◆】：[多选] 银行业金融机构开展固定资产贷款业务应着重从（）完善其内部控制，防范信贷管理风险。
A．实行贷款全流程管理
B．全面了解客户和项目信息
C．建立固定资产贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制
D．将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位
E．建立各岗位的考核和问责机制

【◆参考答案◆】：A, B, C, D, E

(9)【◆题库问题◆】：[多选] 银行业金融机构违反法律、行政法规以及国家有关银行业监督管理规定地，银行业监督管理机构可以区别不同情形，依法采取（）措施。(银监法第48条)
A．对直接负责地董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分；
B．银行业金融机构地行为尚不构成犯罪地，对直接负责地董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处五万元以上五十万元以下罚款；
C．取消直接负责地董事、高级管理人员－定期限直至终身地任职资格，禁止直接负责地董事、高级管理人员和其他直接责任人员－定期限直至终身从事银行业工作。

【◆参考答案◆】：B, C

(10)【◆题库问题◆】：[判断题] 商业银行可以向本行高级管理人员发放小额循环额度信用贷款。（）
A．正确
B．错误

【◆参考答案◆】：正确

【◆答案解析◆】：商业银行与内部人和股东关联交易管理办法第29条：商业银行不得向关联方发放无担保贷款。