根据《国有股东转让所持上市公司股份管理暂行办法》的规定，国有股东通过证券交易系统转让所持上市公司股份时，下列情形中，应当

(1)【◆题库问题◆】：[单选] 根据《国有股东转让所持上市公司股份管理暂行办法》的规定，国有股东通过证券交易系统转让所持上市公司股份时，下列情形中，应当事先报批的是（）。
A．总股本为8亿股的上市公司，国有控股股东在连续三个会计年度内累计净转让股份的比例为上市公司总股本的4%，且不涉及上市公司控制权的转移
B．总股本为15亿股的上市公司，国有控股股东在连续三个会计年度内累计净转让股份的数量为4000万股，且不涉及上市公司控制权的转移
C．总股本为20亿股的上市公司，国有控股股东在连续三个会计年度内累计净转让股份的比例为上市公司总股本的2%，且不涉及上市公司控制权的转移
D．国有参股股东通过证券交易系统在一个完整会计年度内累计净转让股份比例为上市公司总股本的6%

【◆参考答案◆】：D

【◆答案解析◆】：选项D:国有参股股东通过证券交易系统在一个完整会计年度内累计净转让股份比例未达到上市公司总股本5%的，可以采用事后报备。

(2)【◆题库问题◆】：[问答题,案例分析题] A公司1997年在上海证券交易所上市。截止2002年12月31日,公司股本总额为1.5亿元,其中流通股为6000万元;经审计的净资产值为4.5亿元。A公司最近3年无重大资产重组行为。2003年7月,A公司向中国证监会提出增发新股的申请,其申请文件披露了以下信息:(1)A公司于1999年1月曾获准配股,募集资金2亿元,其投资项目完工进度已经达到50%。本次拟增发新股5000万股,募集资金量为5亿元。(2)A公司董事陈某2002年8月因在任职期间抛售所持A公司股票被上海证券交易所公开谴责。2002年9月,A公司为其子公司向银行贷款3000万元提供了担保。(3)A公司第一大股东B公司1999年以来向A公司累计借款1500万元,至今没有归还。B公司财务部经理吴某兼任A公司财务总监,A公司董事张某兼任A公司控股的C公司总经理。(4)A公司董事会由9名董事组成,其中独立董事3名。本次拟增发新股议案提交董事会表决时,全体董事一致通过。在随后召开的临时股东大会上,增发新股议案获得出席股东大会股东所持表决权的2/3以上通过。要求:

【◆参考答案◆】：(1)首先,A公司前次募集资金使用情况不符合增发新股的规定(0.5分)。根据有关规定,上市公司增发新股条件之一是,前次募集资金投资项目的完工进度不低于70%,而A公司前次募集资金投资项目完工进度只达到50%(1分)。其次,本次增发新股募集资金量不符合增发新股的规定(0.5分)。根据有关规定,上市公司增发新股时,增发新股募集的资金量不超过公司上年度末经审计的净资产值,而A公司本次增发新股募集资金量为5亿元,超过了A公司上年度末经审计的4.5亿元的净资产值(1分)。(本要点共3分) (2)首先,陈某的行为构成本次增发新股的障碍(0.5分)。根据有关规定,上市公司的董事在最近12个月内未受到证券交易所公开谴责是上市公司增发新股条件之一,而陈某作为A公司董事受到证券交易所公开谴责未满12个月(1分)。其次,A公司为其子公司提供担保的行为不构成增发新股的障碍。因为法律没有上市公司不能为其子公司担保的禁止性规定(1分)。(本要点共2.5分) (3)首先,B公司向A公司借款的情形不符合增发新股的规定(0.5分)。根据有关规定,上市公司的资金不存在被具有实际控制权的个人､法人或其他组织占用的情形是增发新股条件之一,而B公司作为A公司的第一大股东占用了A公司的资金(1分)。其次,吴某兼任A公司财务总监构成本次增发新股的障碍。根据有关规定,上市公司增发新股条件之一是,具有完善的法人治理结构,与对其具有实际控制权的法人或者其他组织及其他关联企业在人员上分开,保证上市公司的人员独立。吴某作为A公司的第一大股东的财务部经理兼任A公司财务总监,不符合上市公司人员独立的要求(1分)。第三,张某兼任控股C公司总经理,不构成增发新股的障碍。因为法律没有上市公司董事不能兼任其控股公司经理的禁止性规定(1分)。(本要点共3.5分) (4)首先,A公司董事会的组成符合公司法律制度的规定(0.5分)。根据公司法律制度的规定,股份有限公司的董事会应由5至19名董事组成(0.5分),上市公司董事会成员中应当至少包括1/3的独立董事(0.5分)。其次,A公司股东大会对增发新股议案的表决存在问题 (0.5分)。根据有关规定,增发新股的股份数量超过公司股份总数20%的,其增发提案还须获得出席股东大会的流通股股东所持表决权的半数以上通过(1分)。[或:A公司增发新股5000万股,已超过公司股份总数的20%,通过增发新股议案时,没有履行获得出席股东大会的流通股股东所持表决权的半数以上通过的程序(1分)。](本要点共3分)

(3)【◆题库问题◆】：[多选] 甲、乙、丙分别出资400万、200万和100万元，购买了一套海滨房产用于度假。现三人同意分割该房屋。下列关于分割方式的约定中，符合物权法律制度规定的有（）。
A．将房屋作价1400万元，由丙单独取得房屋所有权，对甲、乙分别补偿800万和400万元
B．将房屋作价1400万元，由丙单独取得房屋所有权，对甲、乙各补偿400万元
C．将房屋出售他人，甲、乙、丙按照4：2：1的比例分割价款
D．将房屋出售他人，甲、乙、丙按照1：1：1的比例分割价款

【◆参考答案◆】：A, B, C, D

【◆答案解析◆】：《物权法》并未规定必须按照当事人的出资比例进行分割，当事人自愿即可。

(4)【◆题库问题◆】：[多选] 10月5日，甲向乙借款1000元，同时签订了一份质押合同，约定甲于10月8日将一头母牛作为质物交付给乙，甲如期交付。12月6日，母牛生下小牛一头。根据物权法律制度的规定，下列表述中，正确的有（）。
A．质押合同的生效时间为10月5日
B．质权的设立时间为10月8日
C．小牛应归乙所有
D．小牛应归甲所有，但可作为质权的标的

【◆参考答案◆】：A, B, D

【◆答案解析◆】：（1）选项AB：质押合同是诺成合同，质物占有的转移不是质押合同的生效要件，而是质权的生效要件；（2）选项CD：质权人收取孳息，并非取得孳息的所有权，而是将孳息作为质押标的。

(5)【◆题库问题◆】：[判断题] 会计人员在记录会计账簿时发生错误,遂按照国家统一的会计制度规定的方法进行了更正并在更正处加盖了自己的印章。该会计账簿记录合法有效。()
A．正确
B．错误

【◆参考答案◆】：正确

(6)【◆题库问题◆】：[多选] 根据证券法律制度的规定，上市公司存在下列（）情形的，不得非公开发行股票。
A．本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏
B．上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害，但已消除
C．上市公司及其附属公司违规对外提供担保，但已解除
D．现任董事、高级管理人员最近36个月内受到过证监会的行政处罚

【◆参考答案◆】：A, D

【◆答案解析◆】：（1）选项B：上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除，不得非公开发行股票；（2）选项C：上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除，不得非公开发行股票。

(7)【◆题库问题◆】：[单选] 破产分配后，债权人未受领的破产财产分配额，管理人应当提存，债权人自()仍不领取的，视为放弃受领分配的权利，管理人或者人民法院应当将提存的分配额分配给其他债权人。
A．最后分配公告之日起满2年
B．破产终结之日起满2年
C．最后分配公告之日起满2个月
D．破产终结之日起满2个月

【◆参考答案◆】：C

【◆答案解析◆】：本题考核破产财产分配方案的实施。根据规定，破产分配后，债权人未受领的破产财产分配额，管理人应当提存，债权人自最后分配公告之日起满2个月仍不领取的，视为放弃受领分配的权利，管理人或者人民法院应当将提存的分配额分配给其他债权人。[该题针对"破产宣告和破产程序的终结"知识点进行考核]

(8)【◆题库问题◆】：[多选] 根据《物权法》的规定，下列物权变动，以登记为生效要件的有()
A．房屋抵押权
B．建设用地使用权
C．地役权
D．土地承包经营权

【◆参考答案◆】：A, B

【◆答案解析◆】：选项CD：属于以登记为对抗要件的情形。

(9)【◆题库问题◆】：[单选] 全民所有制工业企业依法取得法人资格，以（）承担民事责任。
A．国家授予其经营管理的财产
B．银行贷款
C．自有资金
D．企业财产

【◆参考答案◆】：A

(10)【◆题库问题◆】：[多选] 根据企业破产法律制度的规定，下列表述中，正确的有()
A．人民法院根据债务人最终清偿的财产价值总额，分段按照一定比例范围确定管理人报酬，但是担保权人优先受偿的担保物价值不计入该最终清偿的财产价值总额
B．对清算组中参与工作的有关政府部门派出的工作人员，不支付报酬
C．律师事务所、会计师事务所通过聘用本专业的其他社会中介机构或者人员协助履行管理人职责的，所需费用在管理人报酬之外从破产费用中另行支付
D．债权人会议对管理人报酬有异议的，应当向人民法院书面提出具体的请求和理由，异议书应当负有相应的债权人会议决议

【◆参考答案◆】：A, D

【◆答案解析◆】：本题考核管理人报酬的相关规定。根基规定，律师事务所、会计师事务所通过聘请本专业的其他社会中介机构或者人员协助履行管理人职责的，所需费用从其报酬中支付，因此选项C的说法错误。