根据外汇管理法律制度的规定，下列表述中，不正确的是（）。

(1)【◆题库问题◆】：[单选] 根据外汇管理法律制度的规定，下列表述中，不正确的是（）。
A．金融机构经营或者终止经营结汇、售汇业务，应当经外汇管理机关批准
B．资本项目外汇及结汇资金，应当按照有关主管部门及外汇管理机关批准的用途使用
C．金融机构的资本金、利润及因本外币资产不匹配需要进行人民币与外币间转换的，不必经外汇管理机关批准
D．依法终止的外商投资企业，按照国家有关规定进行清算、纳税后，属于外方投资者所有的人民币，可以向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇汇出

【◆参考答案◆】：C

【◆答案解析◆】：选项C：金融机构的资本金、利润及因本外币资产不匹配需要进行人民币与外币间转换的，应当（必须）经外汇管理机关批准。

(2)【◆题库问题◆】：[问答题,简答题] 2010年8月8日，王某接受甲上市公司（以下称甲公司）委托，为甲公司出具审计报告（非股票发行）；2010年9月8日，该审计报告公开；2010年9月10日，王某将持有的甲公司股票卖出。甲公司的监事李某，持有甲公司股份10000股；2010年9月10日，一次性卖出3000股。甲公司的财务负责人刘某，2010年2月1日离职；2010年9月10日，将其持有的甲公司股份10000股一次性卖出。2010年3月1日，乙证券公司因包销购入售后剩余股票而持有甲公司10%的股份，2010年5月10日，乙证券公司将其持有的甲公司股份全部卖出。要求：根据上述事实和相关法律规定，回答下列问题：（1）

【◆参考答案◆】：（1）王某卖出股票的行为不符合规定。根据规定，为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票；除上述规定外，为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。在本题中，2009年9月10日在文件公开后5日内，王某卖出股票的行为不符合规定。 （2）李某卖出股票的行为不符合规定。根据规定，公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%。在本题中，甲公司监事李某持有甲公司股份10000股，一次性卖出3000股，3000/10000=30%，超过了法定比例。 （3）刘某卖出股票的行为符合规定。根据规定，公司董事、监事、高级管理人员（包括财务负责人）离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。在本题中，刘某2010年2月1日离职，2010年9月10日卖出，超过半年，符合规定。 （4）乙证券公司卖出股票的行为符合规定。根据规定，持有上市公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归公司所有；但是证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制。

(3)【◆题库问题◆】：[判断题] 根据规定，证券业协会会员大会每三年举行一次，必要时经常务理事会决议可临时召开。（）
A．正确
B．错误

【◆参考答案◆】：正确

【◆答案解析◆】：证券业协会会员大会每两年举行一次，必要时经常务理事会决议可临时召开。

(4)【◆题库问题◆】：[多选] 国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门对已作出的核准证券发行的决定，发现不符合法定条件或法定程序，下列处理方式正确的有（）。
A．尚未发行的，应当予以撤销，停止发行
B．已经发行尚未上市的，撤销发行核准决定
C．已经发行尚未上市的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人
D．已经发行尚未上市的，发行人的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人承担连带责任

【◆参考答案◆】：A, B, C, D

【◆答案解析◆】：国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门对已作出的核准证券发行的决定，发现不符合法定条件或法定程序，尚未发行证券的，应当予以撤销，停止发行。已经发行尚未上市的，撤销发行核准决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人；发行人的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人承担连带责任。

(5)【◆题库问题◆】：[多选] 根据商业银行法律制度的规定，下列关于单位存款业务的表述中，正确的有（）。
A．开户单位的现金收入，除核定的库存现金限额外，必须存入开户银行，不得自行保存
B．存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金
C．单位定期存款可以全部或者部分提前支取，但只能提前支取一次
D．财政拨款、预算内资金及银行贷款应当作为单位定期存款存入金融机构

【◆参考答案◆】：A, B, C

【◆答案解析◆】：选项D：财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位定期存款存入金融机构。

(6)【◆题库问题◆】：[多选] 根据《证券法》的规定，下列各项中，可能承担证券法律责任的主体有（）。
A．未经允许从事证券业务的主体
B．持有上市公司股份5％以上的股东
C．保荐人
D．收购人的控股股东

【◆参考答案◆】：A, B, C, D

(7)【◆题库问题◆】：[多选] 根据我国《外汇管理条例》的规定，我国的外汇包括（）。
A．外国货币
B．外汇支付凭证
C．外币有价证券
D．特别提款权

【◆参考答案◆】：A, B, C, D

【◆答案解析◆】：本题考核外汇的范围。外汇的种类包括：(1)外币现钞，包括纸币、铸币；(2)外币支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等；(3)外币有价证券，包括债券、股票等；(4)特别提款权；(5)其他外汇资产。

(8)【◆题库问题◆】：[多选] 营业网点实行柜员制，一般可以分为（）。
A．对公柜
B．对私柜
C．分柜制
D．综合柜员制

【◆参考答案◆】：C, D

(9)【◆题库问题◆】：[单选] 根据票据法律制度的规定，下列选项关于票据权利消灭时效的表述中，不正确的是（）。
A．持票人对汇票出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年
B．持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月
C．持票人对前手（不包括出票人、承兑人）的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起6个月
D．持票人对前手（不包括出票人、承兑人）的首次追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月

【◆参考答案◆】：C

【◆答案解析◆】：持票人对前手（不包括出票人、承兑人）的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月。

(10)【◆题库问题◆】：[判断题] 对保险合同中免除保险人责任的条款，保险人在订立合同时应当在投保单、保险单或者其他保险凭证上作出足以引起投保人注意的提示，并对该条款的内容以书面或者口头形式向投保人作出明确说明；未作提示或者明确说明的，该条款不发生效力。（）
A．正确
B．错误

【◆参考答案◆】：正确

【◆答案解析◆】：对保险合同中免除保险人责任的条款，保险人在订立合同时应当在投保单、保险单或者其他保险凭证上作出足以引起投保人注意的提示，并对该条款的内容以书面或者口头形式向投保人作出明确说明；未作提示或者明确说明的，该条款不发生效力。