中国证监会在组织对A上市公司(本题下称“A公司”)进行例行检查时,发现以下事实:(1)1998年

(1)【◆题库问题◆】：[问答题,案例分析题] 中国证监会在组织对A上市公司(本题下称"A公司")进行例行检查时,发现以下事实:(1)1998年,A公司由于经营管理和市场方面的原因,经营业绩滑坡。为了获得配股资格,A公司的主要负责人甲便要求公司财务总监乙对该年度的财务数据进行调整,以保证公司的净资产收益率符合配股条件。乙组织公司会计人员丙以虚做营业额､隐瞒费用和成本开支等方法调整了公司财务数据。A公司根据调整后的财务资料,于1999年10月申请配股并获批准发行。(2)在A公司申请配股期间,持有A公司5.5%非流通股票的B企业认为A公司的股票将会上涨,便于1999年8月以每股8.65元的价格通过证券交易所购买A公司股票50万股,使其持有A公司的股票达到6%,随后,A公司的股票价格连续攀升,同年9月,B企业以14.89元的价格抛出所持A公司的50万股流通股票;为A公司出具1999年度审计报告的注册会计师李某,在该报告公布日(2000年3月16日)后,于2000年5月购买该公司4万股股票,并于6月抛出,获利6万元;C证券公司的证券从业人员钱某认为A公司的股票仍具上涨潜力,遂于2000年6月购买A公司股票2万股,其购买的股票被深幅套牢,亏损严重。要求:

【◆参考答案◆】：(1)首先,A公司､乙､丙存在编制虚假财务会计报告的行为。根据《会计法》有关规定,上述当事人构成犯罪的,依法追究刊事责任;尚不构成犯罪的,由县级以上人民政府财政部门予以通报,可以对A公司并处五千元以上十万元以下的罚款,对乙､丙处三千元以上五万元以下的罚款;乙､丙为会计人员,应由县级以上人民政府财政部门吊销会计从业资格证书。 其次,甲存在授意､指使他人编制虚假财务会计报告的行为。根据《会计法》的有关规定,其构成犯罪的,依法追究刑事责任;尚不构成犯罪的,可以处以五千元以上五万元以下的罚款。 (2)首先,B企业买卖A公司股票的行为为非法,因为,B企业持有A公司5%以上的股票,其属于内幕信息单位,其不以收购为目的,在A公司申请配股期间买卖该公司股票即为非法。其次,李某买卖A公司股票的行为合法,因为,尽管李某是为A公司出具审计报告的人员,但其在该报告公开5日以后的时间买卖该公司的股票,即为合法。第三,钱某买卖A公司股票的行为非法,因为,凡是证券从业人员在其任期或者法定期限内,不得直接或者以化名､借他人名义持有､买卖股票。

(2)【◆题库问题◆】：[单选] 价格法没有明令禁止经营者的不正当价格行为是下列哪个？（）
A．捏造、散布涨价信息，哄抬价格
B．降价鲜活、季节性商品、积压类商品
C．提供商品与服务方面的价格歧视
D．变相提高或压低价格以谋取暴利

【◆参考答案◆】：B

(3)【◆题库问题◆】：[多选] 法律规范是构成法的基本组织细胞，它通常由三部分组成，即（）
A．法律条文
B．假定
C．处理
D．制裁
E．法律规范

【◆参考答案◆】：B, C, D

(4)【◆题库问题◆】：[多选] 外国投资者对上市公司战略投资的，投资者可以进行证券买卖的情形是()
A．投资者在上市公司股权分置改革前持有的非流通股份，在股权分置改革完成且限售期满后可以出售
B．投资者进行战略投资所持上市公司A股股份，在其承诺的持股期限届满后可以出售
C．投资者承诺的持股期限届满前，因其破产、清算、抵押等特殊原因需转让其股份的，经商务部批准可以转让
D．投资者在上市公司首次公开发行前持有的股份，在限售期满后可以出售

【◆参考答案◆】：A, B, C, D

【◆答案解析◆】：本题考核外国投资者战略投资的管理。以上四项均属于投资者可以进行证券买卖的情形。

(5)【◆题库问题◆】：[单选] 某从事建材行业的国有资本控股公司的董事王某准备在其他企业兼职，下列关于该兼职行为的说法中，正确的是（）。
A．董事王某在任职其间不得从事任何兼职
B．经过股东大会同意，王某可以在其他企业兼职，但不得在经营同类业务的其他企业兼职
C．王某可以到某商品流通企业兼职，无须征得本企业任何机构同意
D．经过董事会和监事会同意，王某可以在其他任何企业兼职

【◆参考答案◆】：B

(6)【◆题库问题◆】：[多选] 甲与乙签订一项行纪合同，甲委托乙销售2000斤白酒，每斤8元，以每桶200斤分放10个灌装桶中。乙以每斤10元的价格全部卖给了丙，就多得的4000元双方事先未约定归属现在也无法确定归谁所有。乙丙约定：丙上门取货同时支付价款，丙在运输途中，因灌装桶质量不合格破裂致使200斤白酒泄露，则根据合同法律制度的规定，下列各项表述中，正确的有()
A．乙高于甲指定价格卖出多得的4000元应归甲所有
B．乙高于甲指定价格卖出多得的4000元应归乙所有
C．丙就白酒包装不合格所受的损失可要求甲承担违约责任
D．丙就白酒包装不合格所受的损失可要求乙承担违约责任

【◆参考答案◆】：A, D

【◆答案解析◆】：(1)选项AB：行纪人高于委托人指定的价格卖出或者低于委托人指定的价格买入的，可以按照约定增加报酬。没有约定或者约定不明确，依照《合同法》的有关规定仍不能确定的，该利益属于委托人。(2)选项CD：行纪人与第三人订立合同的，行纪人对该合同直接享有权利、承担义务。

(7)【◆题库问题◆】：[多选] 根据支付结算法律制度的规定，下列账户的开立，应当报送中国人民银行当地分支行核准的有（）。
A．基本存款账户
B．一般存款账户
C．因注册验资开立的临时存款账户
D．预算单位专用存款账户

【◆参考答案◆】：A, D

【◆答案解析◆】：开立时需要人民银行核准的账户：（1）基本存款账户；（2）临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）；（3）预算单位专用存款账户；（4）QFII专用存款账户。

(8)【◆题库问题◆】：[单选] 我国《公司法》规定的股份有限公司的权力机构是（）
A．股东大会
B．股东会
C．董事会
D．监事会

【◆参考答案◆】：A

(9)【◆题库问题◆】：[单选] 根据《证券法》的规定，以协议方式收购上市公司时，达成协议后，收购人必须在（）内将该收购协议向国务院证券监督管理机构及证券交易所作出书面报告，并予公告。
A．5日
B．3日
C．10日
D．15日

【◆参考答案◆】：B

【◆答案解析◆】：本题考核协议收购的报告和公告期限。根据规定，以协议方式收购上市公司时，达成协议后，收购人必须在3日内将该收购协议向国务院证券监督管理机构及证券交易所作出书面报告，并予公告。

(10)【◆题库问题◆】：[单选] 经济法是社会法，它以（）为最高准则。
A．社会整体利益
B．社会个体利益
C．企业利益
D．政府利益

【◆参考答案◆】：A