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所属分类：会计考试
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【◆参考答案◆】：D
(2)【◆题库问题◆】：[多选] 下列各项中，属于从业人员与监管机构关系协调处理原则的有（ ）
A．对监管机构坦诚，与监管部门建立并保持良好的关系
B．接受银行业监管部门的监管
C．商业保密与知识产权保护
D．不得利用个人理财服务规避监管要求
E．反洗钱
A．对监管机构坦诚，与监管部门建立并保持良好的关系
B．接受银行业监管部门的监管
C．商业保密与知识产权保护
D．不得利用个人理财服务规避监管要求
E．反洗钱
【◆参考答案◆】：A,B,D,E
【◆答案解析◆】：从业人员与监管机构关系协调处理原则包括：①从业人员应当严格遵守法律法规，对监管机构坦诚，与监管部门建立并保持良好的关系，接受银行业监管部门的监管。②从业人员在业务活动中，应当树立依法合规意识，不得向客户明示或暗示以诱导客户规避金融、外汇监管规定，不得利用个人理财服务规避监管要求。③反洗钱。
(3)【◆题库问题◆】：[多选] 农村资金互助社可经营的业务包括（ ）。
A．吸收公众存款
B．购买国债和金融债券
C．发放社员贷款
D．为其他单位提供担保
E．接受社会捐赠资金
A．吸收公众存款
B．购买国债和金融债券
C．发放社员贷款
D．为其他单位提供担保
E．接受社会捐赠资金
【◆参考答案◆】：B,C,E
【◆答案解析◆】：农村资金互助社以吸收社员存款、接受社会捐赠资金和从其他银行业金融机构融入资金作为资金来源。故A选项不正确，E选项正确。农村资金互助社的资金应主要用于发放社贾贷款，满足社员贷款需求后确有富余的可存放其他银行业金融机构，也可购买国债和金融债券。故B．C选项正确。农村资金互助社可以办理结算业务，并按有关规定开办各类代理业务。农村资金互助社不得向非社员吸收存款、发放贷款及办理其他金融业务，不得以该社资产为其他单位或个人提供担保。故D选项不正确。
(4)【◆题库问题◆】：[多选] 下列有关中国银监会对资本不充足银行的干预措施说法正确的有（ ）。
A．要求商业银行限制资产增长速度
B．要求商业银行提高风险控制能力
C．要求商业银行限制固定资产购置
D．严格审批或限制商业银行增设新机构、开办新业务
E．要求商业银行在接到银监会监管意见书的两个月内，制定切实可行的资本补充计划
A．要求商业银行限制资产增长速度
B．要求商业银行提高风险控制能力
C．要求商业银行限制固定资产购置
D．严格审批或限制商业银行增设新机构、开办新业务
E．要求商业银行在接到银监会监管意见书的两个月内，制定切实可行的资本补充计划
【◆参考答案◆】：A,C,D,E
【◆答案解析◆】：要求商业银行提高风险控制能力是中国银监会对资本充足银行的干预措施，故B选项不正确。其他选项内容均是银监会对资本不充足银行的干预措施。
(5)【◆题库问题◆】：[单选] （ ）是借助预警操作工具对银行经营运作全过程进行全方位实时监控考核，在接收风险信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及风险处置、化解的过程。
A．风险处置
B．风险预警的后评价
C．预警处置
D．风险预警指标体系
A．风险处置
B．风险预警的后评价
C．预警处置
D．风险预警指标体系
【◆参考答案◆】：C
(6)【◆题库问题◆】：[多选] 《巴塞尔新资本协议》的新增内容有（ ）。
A．将资本充足率作为保证银行稳健经营、安全运行的核心指标
B．在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求
C．将银行资本分为核心资本和附属资本两类
D．引入计量信用风险的内部评级法
E．将表外授信业务也纳入资本监管
A．将资本充足率作为保证银行稳健经营、安全运行的核心指标
B．在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求
C．将银行资本分为核心资本和附属资本两类
D．引入计量信用风险的内部评级法
E．将表外授信业务也纳入资本监管
【◆参考答案◆】：B,D
【◆答案解析◆】：《巴塞尔新资本协议》新增的内容：①在信用风险和市场风险的基础上，新增了对操作风险的资本要求(具体指在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资席要求；引入了计量信用风险的内部评级法)；②在最低资本要求的基础上，提出了监管部门监督检查和市场约束的新规定，形成了资本监管的“三大支柱”。《巴塞尔资本协议》的内容已经包括了A．C．E选项的内容。
(7)【◆题库问题◆】：[单选] 电话银行的服务功能不包括（ ）。
A．缴费
B．账户咨询
C．转账汇款
D．代理业务
A．缴费
B．账户咨询
C．转账汇款
D．代理业务
【◆参考答案◆】：A
【◆答案解析◆】：[答案解析]电话银行业务是银行通过电话自动语音及人工服务应答方式为客户提供的银行服务。电话银行的服务功能包括：业务咨询、账户查询、转账汇款、投资理财、代理业务等。
(8)【◆题库问题◆】：[多选] 以下有关教育储蓄存款的说法有误的是（ ）。
A．免征储蓄存款利息所得税
B．存期分为一年、三年和五年
C．提前支取时必须全额支取
D．教育储蓄属于整存整取定期储蓄存款
E．六年期按开户日五年期整存整取定期储蓄存款利率计息
A．免征储蓄存款利息所得税
B．存期分为一年、三年和五年
C．提前支取时必须全额支取
D．教育储蓄属于整存整取定期储蓄存款
E．六年期按开户日五年期整存整取定期储蓄存款利率计息
【◆参考答案◆】：B,D
【◆答案解析◆】：教育储蓄属于零存整取定期储蓄存款。存期分为l年、3年和6年。
(9)【◆题库问题◆】：[单选] 以下关于违反《证券法》的表述，错误的是（ ）。
A．证券公司违背客户的委托买卖证券、办理交易事项的，责令关闭，并处以3万元以上30万元以下的罚款
B．对证券公司挪用客户资金或者证券，责令改正，没收非法所得，并处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款
C．对故意提供虚假材料，隐匿交易记录的证券从业人员，撤销任职资格，并处以3万元以上10万元以下的罚款，属于国家公务员的，还应当依法给予行政处分
D．证券公司违反规定，为客户买卖汪券提供融资融券的，没收违法所得，暂停或撤销相关业务许可，并处以非法融资融券等值以下的罚款
A．证券公司违背客户的委托买卖证券、办理交易事项的，责令关闭，并处以3万元以上30万元以下的罚款
B．对证券公司挪用客户资金或者证券，责令改正，没收非法所得，并处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款
C．对故意提供虚假材料，隐匿交易记录的证券从业人员，撤销任职资格，并处以3万元以上10万元以下的罚款，属于国家公务员的，还应当依法给予行政处分
D．证券公司违反规定，为客户买卖汪券提供融资融券的，没收违法所得，暂停或撤销相关业务许可，并处以非法融资融券等值以下的罚款
【◆参考答案◆】：A
【◆答案解析◆】：本题考查的知识点非常细，提示大家在复习的时候一定要把书看细，同时要注意总结考点。A中应为处以1万元以上10万元以下的罚款。
(10)【◆题库问题◆】：[单选] 对于银行和企业，决定资产价值的主要是（ ）。
A．预计的市场价格
B．资产账面价值
C．当前的市场价格
D．资产历史成本
A．预计的市场价格
B．资产账面价值
C．当前的市场价格
D．资产历史成本
【◆参考答案◆】：A
【◆答案解析◆】：A对于银行和企业，决定资产价值的主要是预计的市场价格。历史成本不能决定资产价值，也不能及时、准确地反映资产价值的变化。
