根据证券法律制度的规定，下列发行人发行股票并上市的财务指标符合要求的是()。

(1)【◆题库问题◆】：[多选] 根据证券法律制度的规定，下列发行人发行股票并上市的财务指标符合要求的是()。
A．最近3个会计年度净利润为正数且累计超过人民币3000万元
B．最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿
C．发行前股本总额不少于人民币1000万元
D．最近一期期末无形资产占净资产的比例不高于20%

【◆参考答案◆】：A, B, D

【◆答案解析◆】：此题考核发行人发行股票并上市的财务指标。本题中C项应该是发行前股份总额不少于人民币3000万元。

(2)【◆题库问题◆】：[多选] 下列债权属于《合同法》代位权制度中债权人不能代位行使的是()。
A．基于扶养关系、抚养关系、赡养关系、继承关系产生的给付请求权
B．人身伤害赔偿请求权
C．劳动报酬、退休金、养老金、抚恤金、安置费
D．人寿保险

【◆参考答案◆】：A, B, C, D

【◆答案解析◆】：本题考核代位权的行使。专属于债务人自身的债权，债权人不得行使代位权。专属于债务人自身的债权，是指基于扶养关系、抚养关系、赡养关系、继承关系产生的给付请求权和劳动报酬、退休金、养老金、抚恤金、安置费、人寿保险、人身伤害赔偿请求权等权利。[该题针对"代位权与撤销权"知识点进行考核]

(3)【◆题库问题◆】：[多选] 外方合作者在合作期限内先行回收投资的办法有（）。
A．在按照投资或者提供合作条件进行分配的基础上，在合同中约定扩大外国合作者的收益分配比例
B．财政税务机关按照国家有关税收的规定审查批准，外国合作者在合作企业缴纳所得税前回收投资
C．财政税务机关按照国家有关税收的规定审查批准，外国合作者在合作企业缴纳所得税后回收投资
D．经财政税务机关和审批机关批准的其他回收投资方式

【◆参考答案◆】：A, B, D

(4)【◆题库问题◆】：[多选] 根据《个人独资企业法》的规定，下列情形中，应当吊销个人独资企业营业执照的有()
A．转让营业执照且情节严重
B．成立后，无正当理由超过6个月未开业
C．投资人提交虚假文件取得企业登记且情节严重
D．使用的名称与其在登记机关登记的名称不相符

【◆参考答案◆】：A, B, C

【◆答案解析◆】：选项D：个人独资企业使用的名称与其在登记机关登记的名称不相符合的，责令限期改正，处以2000元以下的罚款。

(5)【◆题库问题◆】：[单选] 下列选项中，关于仲裁管辖说法正确的是（）。
A．实行级别管辖，不实行地域管辖
B．既实行级别管辖，又实行地域管辖
C．不实行级别管辖，也不实行地域管辖

【◆参考答案◆】：C

(6)【◆题库问题◆】：[问答题,案例分析题] 2014年4月1日，甲融资租赁公司与乙公司订立一份融资租赁合同。该合同约定：甲公司（出租人）按照乙公司（承租人）的选择，从丙公司（出卖人）购进一套医疗设备租赁给乙公司使用；租赁期限为10年，从设备交付时起算；年租金400万元（每季度支付100万元），从设备交付时起算；租期届满后，租赁设备归乙公司所有。2014年4月10日，承租人乙公司取得了该医疗设备的经营许可，但出租人甲公司未取得该医疗设备的经营许可。2014年6月1日，甲公司按照合同约定向乙公司交付了该医疗设备。乙公司检验合格后出具验收合格通知书，甲公司据此向丙公司支付了货款。2014年7月10日，因该医疗设备存在严重的质量问题，致使患者胡某死亡，乙公司依法向胡某的家属赔偿120万元。此后，乙公司向丙公司行使索赔权，同时拒绝向甲公司支付该医疗设备的租金。遭到丙公司的拒绝后，乙公司要求甲公司承担违约责任。2014年7月20日，该医疗设备遭雷击全部报废。已知：甲公司和乙公司在签订融资租赁合同时对租赁物毁损、灭失的风险承担、承租人欠付租金时出租人解除合同的条件等问题均未作出明确约定。要求：根据上述内容，分别回答下列问题：（1）人民法院能否仅以出租人甲公司未取得该医疗设备的行政许可为由认定融资租赁合同无效？并说明理由。（2）乙公司是否有权要求甲公司承担违约责任？并说明理由。（3）乙公司拒绝向甲公司支付该医疗设备租金的做法能否获得人民法院的支持？并说明理由。（4）甲公司是否应当对胡某的死亡承担责任？并说明理由。（5）该医疗设备毁损、灭失的风险由谁承担？甲公司要求乙公司继续支付租金的主张能否获得人民法院的支持？并说明理由。（6）如果乙公司未按期支付租金，甲公司在何种情形下可以提出解除该融资租赁合同？

【◆参考答案◆】：（1）人民法院不能仅以出租人未取得该医疗设备的行政许可为由认定融资租赁合同无效。根据规定，承租人对于租赁物的经营使用应当取得行政许可的，人民法院不应仅以出租人未取得行政许可为由认定融资租赁合同无效。（2）乙公司无权要求甲公司承担违约责任。根据规定，租赁物不符合约定或者不符合使用目的的，出租人不承担责任，但承租人依赖出租人的技能确定租赁物或者出租人干预选择租赁物的除外。（3）乙公司的做法不能获得人民法院的支持。根据规定，承租人对出卖人行使索赔权，不影响其履行融资租赁合同项下支付租金的义务，但承租人以依赖出租人的技能确定租赁物或者出租人干预选择租赁物为由，主张减轻或者免除相应租金支付义务的除外。（4）甲公司对胡某的死亡不承担责任。根据规定，承租人占有租赁物期间，租赁物造成第三人的人身伤害或者财产损害的，出租人不承担责任。（5）①毁损、灭失的风险由乙公司承担。根据规定，承租人占有租赁物期间，租赁物毁损、灭失的风险由承租人（乙公司）承担；②甲公司要求乙公司继续支付租金的主张可以获得人民法院的支持。根据规定，承租人占有租赁物期间，租赁物毁损、灭失的风险由承租人承担，出租人要求承租人继续支付租金的，人民法院应予支持；但当事人另有约定或者法律另有规定的除外。（6）由于甲公司和乙公司在签订融资租赁合同时对承租人欠付租金时出租人解除合同的情形未作出明确约定，如果承租人乙公司欠付租金达到2期以上，或者数额达到全部租金15%以上，经出租人甲公司催告后在合理期限内仍不支付，甲公司请求解除融资租赁合同的，人民法院应予支持。

(7)【◆题库问题◆】：[判断题] 票据金额的中文大写记载与数码记载有差异时,以中文大写记载的金额为准。()
A．正确
B．错误

【◆参考答案◆】：正确

【◆答案解析◆】：二者不一致的,票据无效。

(8)【◆题库问题◆】：[单选] 根据《国有股东转让所持上市公司股份管理暂行办法》的规定，国有股东通过证券交易系统转让所持上市公司股份时，下列情形中，应当事先报批的是（）。
A．总股本为8亿股的上市公司，国有控股股东在连续三个会计年度内累计净转让股份的比例为上市公司总股本的4%，且不涉及上市公司控制权的转移
B．总股本为15亿股的上市公司，国有控股股东在连续三个会计年度内累计净转让股份的数量为4000万股，且不涉及上市公司控制权的转移
C．总股本为20亿股的上市公司，国有控股股东在连续三个会计年度内累计净转让股份的比例为上市公司总股本的2%，且不涉及上市公司控制权的转移
D．国有参股股东通过证券交易系统在一个完整会计年度内累计净转让股份比例为上市公司总股本的6%

【◆参考答案◆】：D

【◆答案解析◆】：选项D:国有参股股东通过证券交易系统在一个完整会计年度内累计净转让股份比例未达到上市公司总股本5%的，可以采用事后报备。

(9)【◆题库问题◆】：[单选] 根据票据法律制度的规定，下列有关汇票背书的表述中，正确的是（）。
A．背书日期为绝对必要记载事项
B．背书不得附有条件，背书时附有条件的，背书无效
C．出票人在汇票上记载"不得转让"字样的，汇票不得转让
D．委托收款背书的被背书人可以再背书转让汇票权利

【◆参考答案◆】：C

【◆答案解析◆】：（1）选项A：背书日期属于相对必要记载事项，未记载背书日期的，视为到期日前背书；（2）选项B：背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力，但背书有效；（3）选项C：出票人在汇票上记载“不得转让”字样，汇票不得转让；（4）选项D：委托收款背书的背书人仍是票据权利人，被背书人只是代理人，并未取得票据权利，不能再背书转让汇票权利。

(10)【◆题库问题◆】：[单选] 2008年年初，甲公司为其50名中层以上管理人员每人授予500份股票增值权，行权条件为2011年12月31日起根据股价的增长幅度获得现金，该增值权应在2013年12月31日之前行使完毕。截至2009年累积确认负债150000元，在2010年有5人离职，预计2011年没有离职，2010年末该股票增值权的公允价值为12元。要求：
A．要求：
B．根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列各题。

【◆参考答案◆】：D

【◆答案解析◆】：对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，结算日前的每个资产负债表日和结算日负债公允价值的变动应计入当期损益(公允价值变动损益)。