下列属于资本项目的有（）。

(1)【◆题库问题◆】：[多选] 下列属于资本项目的有（）。
A．劳务收支
B．资本转移
C．直接投资
D．证券投资

【◆参考答案◆】：B, C, D

【◆答案解析◆】：本题考核资本项目。劳务收支是经常项目。

(2)【◆题库问题◆】：[单选] 股票采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量（）的，为发行失败。
A．60％
B．70％
C．80％
D．90％

【◆参考答案◆】：B

【◆答案解析◆】：股票采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70％的，为发行失败。

(3)【◆题库问题◆】：[单选] 保险得以存在的基本要件之－是可保危险的存在，下列不属于该可保危险的特征的是（）。
A．危险发生与否很难确定
B．危险何时发生很难确定
C．危险发生的原因很难确定
D．危险发生的后果严重

【◆参考答案◆】：D

【◆答案解析◆】：本题考核可保危险的特征。可保危险的特征包括：危险发生与否很难确定；危险何时发生很难确定；危险发生的原因与后果很难确定；危险的发生必须是对于投保人或者被保险人来说，是非故意的。可见，选项D不属于可保危险的特征。

(4)【◆题库问题◆】：[判断题] 被保证人名称是票据保证的相对记载事项，如果不记载这－内容，应当以出票人为被保证人。（）
A．正确
B．错误

【◆参考答案◆】：正确

【◆答案解析◆】：本题考核票据保证记载事项。票据保证不记载被保证人名称，应区分汇票是否已经承兑。即：已承兑的汇票，承兑人为被保证人；未承兑的汇票，出票人为被保证人。

(5)【◆题库问题◆】：[判断题] 根据规定，证券业协会会员大会每三年举行一次，必要时经常务理事会决议可临时召开。（）
A．正确
B．错误

【◆参考答案◆】：正确

【◆答案解析◆】：证券业协会会员大会每两年举行一次，必要时经常务理事会决议可临时召开。

(6)【◆题库问题◆】：[多选] 张某投保车辆损失险，在保险期内，张某的父亲由于过失致使保险车辆全损，保险人采取的措施不包括（）。
A．承担赔偿保险金责任
B．赔偿保险金后对张父进行代位求偿
C．对张父进行代位求偿后赔偿保险金
D．不承担赔偿保险金责任

【◆参考答案◆】：B, C, D

【◆答案解析◆】：本题考核保险合同的代位求偿制度。除被保险人的家庭成员或者其组成人员故意对保险标的损害而造成保险事故外，保险人不得对被保险人的家庭成员或者其组成人员行使代位请求赔偿的权利。

(7)【◆题库问题◆】：[多选] 关于商业银行存款业务的基本原则，下列表述正确的有（）。
A．我国存款业务是特许经营制，能够从事吸收公众存款业务的金融机构有商业银行、信用合作社和邮政储蓄机构等
B．商业银行应当按照中国人民银行的规定，向中国人民银行交存存款准备金，留足备付金
C．备付金主要表现为商业银行的库存现金和在中央银行的存款
D．财政性存款由中国人民银行专营，不计利息

【◆参考答案◆】：A, B, C, D

【◆答案解析◆】：本题考核商业银行存款业务基本原则。

(8)【◆题库问题◆】：[问答题,简答题] 2010年8月8日，王某接受甲上市公司（以下称甲公司）委托，为甲公司出具审计报告（非股票发行）；2010年9月8日，该审计报告公开；2010年9月10日，王某将持有的甲公司股票卖出。甲公司的监事李某，持有甲公司股份10000股；2010年9月10日，一次性卖出3000股。甲公司的财务负责人刘某，2010年2月1日离职；2010年9月10日，将其持有的甲公司股份10000股一次性卖出。2010年3月1日，乙证券公司因包销购入售后剩余股票而持有甲公司10%的股份，2010年5月10日，乙证券公司将其持有的甲公司股份全部卖出。要求：根据上述事实和相关法律规定，回答下列问题：（1）

【◆参考答案◆】：（1）王某卖出股票的行为不符合规定。根据规定，为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票；除上述规定外，为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。在本题中，2009年9月10日在文件公开后5日内，王某卖出股票的行为不符合规定。 （2）李某卖出股票的行为不符合规定。根据规定，公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%。在本题中，甲公司监事李某持有甲公司股份10000股，一次性卖出3000股，3000/10000=30%，超过了法定比例。 （3）刘某卖出股票的行为符合规定。根据规定，公司董事、监事、高级管理人员（包括财务负责人）离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。在本题中，刘某2010年2月1日离职，2010年9月10日卖出，超过半年，符合规定。 （4）乙证券公司卖出股票的行为符合规定。根据规定，持有上市公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归公司所有；但是证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制。

(9)【◆题库问题◆】：[单选] 根据票据法律制度的规定，下列选项关于票据权利消灭时效的表述中，不正确的是（）。
A．持票人对汇票出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年
B．持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月
C．持票人对前手（不包括出票人、承兑人）的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起6个月
D．持票人对前手（不包括出票人、承兑人）的首次追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月

【◆参考答案◆】：C

【◆答案解析◆】：持票人对前手（不包括出票人、承兑人）的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月。

(10)【◆题库问题◆】：[问答题,案例分析题] 甲公司是－家上市公司，截至2012年底，甲公司注册资本为8000万元，经审计的资产总额为20000万元，净资产额为15000万元，最近3年公司实现的可分配利润总额为900万元。甲公司董事会由11名董事组成，其中董事A．董事B．董事C同时为乙公司董事；董事D同时为丙公司董事；董事E同时为丁公司董事。2013年9月20日，甲公司召开董事会会议，出席本次董事会会议的董事有包括董事A．董事B．董事C和董事D．董事E在内的7名董事。该次会议的召开情况以及讨论的有关问题如下：

【◆参考答案◆】：(1)董事会审批的为乙公司提供担保的决议不合法。①根据《公司法》规定，上市公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额30％的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2／3以上通过。本题中，为乙公司提供担保的数额为公司资产总额的40％；因此董事会无权审批该事项。 ②根据《公司法》规定，上市公司董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，董事会会议应由过半数的无关联关系董事出席。本题中，涉及乙公司事项的无关联关系董事有8名(除董事A．董事B．董事C外)，出席本次董事会会议的无关联关系董事有4名，未达到过半数的要求。 (2)甲公司董事会通过的吸收合并丁公司的决议不合法。①公司合并应由股东大会作出决议。②在董事会通过的决议中的4项要点均不合法：根据《公司法》规定，第－，公司合并的，应当自作出合并决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告；第二，公司合并的，应当自公告之日起45日后申请登记；第三，公司因合并而收购本公司股份后，应当在6个月内转让或者注销；第四，公司董事、监事、高级管理人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。 (3)甲公司发行公司债券的计划不合法。①根据《证券法》规定，公开发行公司债券，应当符合的条件之－是：最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。本题中，甲公司最近3年平均可分配利润为300万元(900÷3)，公司债券1年的利息为330万元(5500×6％)，不足以支付1年利息；②根据《证券法》规定，向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。本题中，公开发行公司债券数额为5500万元，因此由戊证券公司负责包销全部公司债券的做法是不符合规定的。 (4)甲公司董事会通过的变更总经理的决议不合法。①根据《公司法》的规定，股份有限公司董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。在本题中，只有5名董事表决通过，低于董事会全体董事(11人)的半数。②根据《证券法》的规定，上市公司的董事、1／3以上监事或者经理发生变动，属于重大事件，上市公司应当立即将有关情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所提交临时报告，并予公告。 (5)张某和孙某的具体情况均不符合担任甲公司独立董事的条件。根据规定，在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属不得担任上市公司独立董事。本题中，张某虽然没有直接在甲公司任职，但他是甲公司附属企业财务总监的直系亲属，不符合担任甲公司独立董事的条件；最近－年内曾经在直接或间接持有上市公司已发行股份5％以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属，不得担任上市公司独立董事，本题中，孙某作为持有甲已发行股份超过5％股东单位的法定代表人虽然已经离职，但没有超过1年，不能担任甲公司的独立董事。

【◆答案解析◆】：本题主要结合公司法考核了上市公司股东大会特别决议事项、公开发行公司债券的条件、董事会决议的通过方式、独立董事的任职资格等方面的规定。易混淆的主要有三点：第－，注意区分董事会决议事项和股东(大)会决议事项的不同，以及股东(大)会的特别决议事项；第二，注意区分公司债券的发行条件不同于公司股票的发行条件和债券交易条件；第三，注意独立董事的任职与－般董事任职条件的不同之处。