（）既要防止因现金短缺而可能出现的支付危机，也要防止因现金沉淀可能出现的机会成本增加。

(1)【◆题库问题◆】：[单选] （）既要防止因现金短缺而可能出现的支付危机，也要防止因现金沉淀可能出现的机会成本增加。
A．收支控制
B．现金控制
C．定额控制
D．定率控制

【◆参考答案◆】：B

【◆答案解析◆】：现金控制应力求实现现金流入流出的基本平衡，既要防止因现金短缺而可能出现的支付危机，也要防止因现金沉淀而可能出现的机会成本增加。

(2)【◆题库问题◆】：[多选] 下列各项中属于企业为满足交易动机所持有现金的是（）。
A．偿还到期债务
B．派发现金股利
C．在银行维持补偿性余额
D．缴纳税款

【◆参考答案◆】：A, B, D

【◆答案解析◆】：企业为了组织日常生产经营活动，必须保持一定数额的现金余额，用于购买原材料、支付工资、缴纳税款、偿付到期债务、派发现金股利等。

(3)【◆题库问题◆】：[问答题,计算题] 某企业预测2008年度销售收入为5400万元，现销与赊销比例为2：3，应收账款平均收账天数为60天，变动成本率为70%，企业的资金成本率为10%，一年按360天计算。

【◆参考答案◆】：应收账款的机会成本=维持赊销业务所需要的资金X资金成本率=378X10%=37.8

(4)【◆题库问题◆】：[多选] 下列说法正确的是（）。
A．相关系数为-1时能够抵消全部风险
B．相关系数为0～＋1之间变动时，相关程度越低分散风险的程度越大
C．相关系数为0～-1之间变动时，相关程度越低分散风险的程度越小

【◆参考答案◆】：B, C

【◆答案解析◆】：相关系数为-1时能够抵消全部非系统风险，注意系统性风险是不能通过投资组合进行分散的；相关系数为1时不能分散任何风险，但是相关系数为0时可以分散部分非系统性风险，其风险分散的效果大于正相关小于负相关。

(5)【◆题库问题◆】：[单选] 某投资中心投资额为100000元，企业加权平均的最低投资利润率为18%，剩余收益为15000元，则该中心的投资利润率为（）。
A．30%
B．36.75%
C．33%
D．45%

【◆参考答案◆】：C

【◆答案解析◆】：该中心的投资利润率＝（15000＋100000×18%）÷100000×100%＝33%

(6)【◆题库问题◆】：[单选] 不影响净资产收益率的指标包括（）。
A．总资产周转率
B．营业净利率
C．资产负债率
D．流动比率

【◆参考答案◆】：D

(7)【◆题库问题◆】：[判断题] 股票面值的主要功能是表明在有限公司中股东对每股股票所负有限责任的最高限额。（）
A．正确
B．错误

【◆参考答案◆】：正确

【◆答案解析◆】：股票面值的主要功能是确定每股股票在公司中所占有的份额；另外还表明在有限公司中股东对每股股票所负有限责任的最高限额。

(8)【◆题库问题◆】：[单选] 下列说法错误的是（）。
A．定率控制具有投入与产出对比、开源与节流并重的特征
B．比较而言，定额控制没有弹性，定率控制具有弹性
C．指导性控制在实现有利结果的同时，也避免了不利结果的发生
D．侦查性控制是为了把风险水平限制在一定范围内

【◆参考答案◆】：D

【◆答案解析◆】：侦查性控制主要解决"如果风险和错弊仍然发生，如何识别"的问题；补偿性控制是为了把风险水平限制在一定范围内。

(9)【◆题库问题◆】：[问答题,计算题] 某工业项目需要原始投资130万元，其中固定资产投资100万元（全部为贷款，年利率10%，贷款期限为6年），开办费投资10万元，流动资金投资20万元。建设期为2年，建设期资本化利息20万元。固定资产投资和开办费投资在建设期内均匀投入，流动资金于第2年末投入。该项目寿命期10年，固定资产按直线法计提折旧，期满有10万元净残值；开办费自投产年份起分5年摊销完毕。预计投产后第一年获10万元利润，以后每年递增5万元；流动资金于终结点一次收回。

【◆参考答案◆】：项目的原始总投资＝130万元，在项目计算期第5年的累计净现金流量＝-16（万元），项目计算期第6年的累计净现金流量＝32（万元），所以包括建设期的静态投资回收期＝5＋16/48＝5.33（年）

(10)【◆题库问题◆】：[判断题] 预计资产负债表是以货币形式综合反映预算期内企业经营活动成果计划水平的一种财务预算。（）
A．正确
B．错误

【◆参考答案◆】：正确

【◆答案解析◆】：预计利润表是以货币形式综合反映预算期内企业经营活动成果计划水平的一种财务预算。预计资产负债表是指用于总括反映企业预算期末财务状况的一种财务预算。