商业银行应在每一会计年度终了编制本年度个人理财业务报告，年度报告立包括（　　）。

(1)【◆题库问题◆】：[多选] 商业银行应在每一会计年度终了编制本年度个人理财业务报告，年度报告立包括（　　）。
A．理财计划的销售情况
B．理财计划的投资情况
C．理财计划的风险监测与控制情况
D．理财计划的收益分配情况
E．理财业务的综合收益情况

【◆参考答案◆】：A,B,D,E

【◆答案解析◆】：根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第五十八条和第五十九条的规定，理财计划的风险监测与控制情况是商业银行对个人理财业务的季度统计分析报告中的内容。

(2)【◆题库问题◆】：[多选] 下列关于农村金融机构的说法．正确的有（　　）。
A．农村金融机构包括农村信用社、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村资金互助社
B．村镇银行和农村资金互助社是在2006年批准设立的新机构
C．2001年11月29日，全国第一家农村股份制商业银行宁波鄞州农村商业银行成立
D．村镇银行可以吸收公众存款
E．农村资金互助社的资金主要用于发放社员贷款

【◆参考答案◆】：A,D,E

【◆答案解析◆】：村镇银行和农村资金互助社是2007年批准设立的新机构，B项错误。2001年11月29日，全国第一家农村股份制商业银行张家港市农村商业银行正式成立。2003年4月8日，我国第一家农村合作银行宁波鄞州农村合作银行正式挂牌成立，C项错误。本题正确答案为A．D．E。

(3)【◆题库问题◆】：[多选] 节税规划的主要特点包括（　）。
A．合法性
B．有规则性
C．经营的调整性和后期无风险性
D．有利于促进税收政策的统一和调控效率的提高
E．纯经济行为

【◆参考答案◆】：A,B,C,D

【◆答案解析◆】：节税规划的主要特点如下：合法性、有规则性、经营的调整性和后期无风险性、有利于促进税收政策的统一和调控效率的提高及倡导性。E项是转嫁规划的特点。

(4)【◆题库问题◆】：[单选] 某企业为了扩展业务规模，要求员工集资人股，后该企业集资200万元，未及分红即被他人告发，该企业的行为（ ）。
A．构成非法吸收公众存款罪
B．不构成犯罪
C．集资诈骗罪
D．擅自发行企业债券罪

【◆参考答案◆】：B

【◆答案解析◆】：本题中某企业的集资行为属于合法的行为。不构成犯罪。

(5)【◆题库问题◆】：[单选]下列表述中不正确的是()。
A．个人贪污数额在10万元以上的，处10年以上有期徒刑或者无期徒刑，可以并处没收财产；情节特别严重的，处死刑，并处没收财产
B．个人贪污数额在5万元以上不满l0万元的，处5年以上10年以下有期徒刑，可以并处没收财产；情节特别严重的，处无期徒刑，并处没收财产
C．个人贪污数额在5000元以上不满5万元的，处1年以上7年以下有期徒刑；情节严重的，处7年以上10年以下有期徒刑。个人贪污数额在5000元以上不满l万元，犯罪后有悔改表现、积极退赃的，可以减轻处罚或者免予刑事处罚，由其所在单位或者上级主管机关给予行政处分
D．个人贪污数额不满5000元，情节较重的，处2年以下有期徒刑或者拘役；情节较轻的，由所在单位或者上级主管机关酌情给予行政处分

【◆参考答案◆】：B

【◆答案解析◆】： 个人贪污数额在5万元以上不满l0万元的，处5年以上有期徒刑，可以并处没收财产；情节特别严重的，处无期徒刑，并处没收财产。

(6)【◆题库问题◆】：[多选] 下列属于个人信用贷款的特点的是（　　）。
A．贷款用途多样，影响因素复杂
B．贷款额度小
C．具有社会公益性
D．贷款期限短
E．目标大、针对性不强、效果差

【◆参考答案◆】：B,D

【◆答案解析◆】：个人信用贷款的特点有：准入条件严格；贷款额度小；贷款期限短，故本题答案为BD。

(7)【◆题库问题◆】：[单选] 现货市场中，固定方式交易在成交日和结算日之间的间隔日期一般不超过（　　）。
A．3天
B．2天
C．1天
D．7天

【◆参考答案◆】：A

【◆答案解析◆】：A【解析】固定方式交易在成交日和结算日之间有一定的间隔日期，一般不超过三天。故选A。

(8)【◆题库问题◆】：[单选] （　　）标志着货币市场的形成。
A．同业拆借市场的出现
B．债券回购业务获准开展
C．上海、深圳股票交易所成立
D．票据市场的出现

【◆参考答案◆】：B

【◆答案解析◆】：1997年6月依托同业拆借市场的债券回购业务获准开展，同业拆借市场与票据市场一起构成我国的货币市场。故选B。

(9)【◆题库问题◆】：[多选] 商业银行通常需要作出预先评估的声誉风险事件包括（　　）。
A．市场对商业银行的盈利预期
B．商业银行改革/重组的成本/收益
C．监管机构责令整改的不利信息/事件
D．影响客户或公众的政策性变化
E．监管机构对商业银行的盈利预期

【◆参考答案◆】：A,B,C,D

【◆答案解析◆】：声誉风险管理部门可以采取事先调查等方法，了解典型客户或公众对商业银行经营管理活动中的可能变化持何种态度，以尽量准确预测此类变化可能产生的积极或消极结果。商业银行通常需要作出预先评估的声誉风险事件包括：市场对商业银行的盈利预期；商业银行改革/重组的成本/收益；监管机构责令整改的不利信息/事件；影响客户或公众的政策性变化等。

(10)【◆题库问题◆】：[单选] 国内住房贷款业务的正式全面启动的标志是（　）。
A．1992年银行部门出台了住房抵押贷款的相关管理办法
B．1985年中国建设银行开展住房贷款业务
C．1997年《个人住房担保贷款管理试行办法》的颁布
D．1998年《个人住房贷款管理办法》的颁布

【◆参考答案◆】：C

【◆答案解析◆】：1997年，中国人民银行先后颁布了《个人住房担保贷款管理试行办法》等一系列关于个人住房贷款的制度办法，标志着国内住房贷款业务的正式全面启动。【专家点拨】个人住房贷款真正的快速发展，应以1998年住房制度改革以及中国人民银行《个人住房贷款管理办法》的颁布为标志。1998年7月3日，国务院正式宣布停止住房实物分配，逐步实行住房分配货币化，同时，“建立和完善以经济适用住房为主的多层次城镇住房供应体系”被确定为住房体制改革的基本方向，个人住房贷款业务逐步进入快速发展阶段。