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所属分类：会计考试
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【◆参考答案◆】：A
【◆答案解析◆】：A【解析】非流程风险是由政策、管理模式等系统性原因产生的。人力资源配置不当风险属于非流程风险。
(2)【◆题库问题◆】：[多选] 个人理财业务的相关主体包括（ ）。
A．个人客户
B．商业银行
C．非银行金融机构
D．监管机构
E．政府职能部门
A．个人客户
B．商业银行
C．非银行金融机构
D．监管机构
E．政府职能部门
【◆参考答案◆】：A,B,C,D
【◆答案解析◆】：个人理财业务相关的主体包括个人客户、商业银行、非银行金融机构以及监管机构等，这些主体在个人理财业务活动中具有不同地位。
(3)【◆题库问题◆】：[单选] 以募集方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不该少于公司股份总数的（ ）。
A．20%
B．25%
C．35%
D．51%
A．20%
B．25%
C．35%
D．51%
【◆参考答案◆】：C
【◆答案解析◆】：[答案解析]这是我国《公司法》的条文。
(4)【◆题库问题◆】：[单选] 证券市场线描述的是（ ）。
A．证券的预期收益率与其系统风险的关系
B．市场资产组合是风险性证券的最佳资产组合
C．证券收益与指数收益的关系
D．由市场资产组合与无风险资产组成的完整的资产组合
A．证券的预期收益率与其系统风险的关系
B．市场资产组合是风险性证券的最佳资产组合
C．证券收益与指数收益的关系
D．由市场资产组合与无风险资产组成的完整的资产组合
【◆参考答案◆】：A
【◆答案解析◆】：证券市场线描述的是证券的预期收益率与其系统风险的关系。
(5)【◆题库问题◆】：[单选] 下列属于商业银行贷款中可疑类贷款的是（ ）。
A．尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款
B．借款人的还款能力出现明显问题，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款
C．借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也肯定要造成较大损失的贷款
D．以上均不是
A．尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款
B．借款人的还款能力出现明显问题，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款
C．借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也肯定要造成较大损失的贷款
D．以上均不是
【◆参考答案◆】：C
【◆答案解析◆】：商业银行贷款中可疑类贷款指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也肯定要造成较大损失的贷款。
(6)【◆题库问题◆】：[多选] 境内商业银行作为其他商业银行境外理财投资的托管人，除中国银监会规定的职责外，还应当履行的职责包括（ ）等。
A．发现商业银行投资指令违法、违规的，及时向国家外汇管理局报告
B．协助国家外汇管理局检查商业银行资金的境外运用情况
C．按照规定，办理国际收支统计申报
D．为商业银行按理财计划开设境内托管账户、境外外汇资金运用结算账户和证券托管账户
E．监管银行的投资运作，发现其投资指令违法违规的，及时报告
A．发现商业银行投资指令违法、违规的，及时向国家外汇管理局报告
B．协助国家外汇管理局检查商业银行资金的境外运用情况
C．按照规定，办理国际收支统计申报
D．为商业银行按理财计划开设境内托管账户、境外外汇资金运用结算账户和证券托管账户
E．监管银行的投资运作，发现其投资指令违法违规的，及时报告
【◆参考答案◆】：A,B,C,D
【◆答案解析◆】：ABCD境内商业银行还应当履行的职责包括：①发现商业银行投资指令违法，违规的及时向国家外汇管理局报告；②协助国家外汇管理局检查商业银行资金的境外运用情况；③按照规定、办理国际收支统计申报；④为商业银行按理财计划开设境内托管账户境外外汇资金运用结算账户和证券托管账户。E选项表述残缺。故选ABCD。
(7)【◆题库问题◆】：[多选] 从银行的利益出发，应当审查每笔个人住房贷款的（ ）。
A．完整性
B．合规性
C．可行性
D．有效性
E．经济性
A．完整性
B．合规性
C．可行性
D．有效性
E．经济性
【◆参考答案◆】：B,C,E
【◆答案解析◆】：试题解析: 贷款审批人依据银行各类个人住房贷款办法及相关规定，结合国家宏观调控政策或行业投向政策，从银行利益出发审查每笔个人住房贷款业务的合规性、可行性及经济性，根据借款人的偿付能力以及抵押担保的充分性与可行性等情况，分析该笔业务预计给银行带来的收益和风险。
(8)【◆题库问题◆】：[单选] （ ）是银行根据监管机构许可，自己收集损失数据，估算操作风险下的预期损失，再通过转换从而得到操作风险资本要求的一种方法。
A．标准法
B．极值理论法
C．损失分布法
D．内部衡量法
A．标准法
B．极值理论法
C．损失分布法
D．内部衡量法
【◆参考答案◆】：D
(9)【◆题库问题◆】：[多选] 混合资本债券计人商业银行附属资本的条件，说法正确的是（ ）。
A．债券持有人对银行的索偿权位于存款人及其他普通债权人之后
B．商业银行若未行使混合资本债券的赎回权，在债券距到期日前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折旧20%
C．债券不可由持有者主动回售
D．商业银行混合资本债券不得由银行或第三方提供担保
E．商业银行提前赎回混合资本债券、延期支付利息，或债券到期时延期支付债券本金和应付利息时，需事先得到中国银监会批准
A．债券持有人对银行的索偿权位于存款人及其他普通债权人之后
B．商业银行若未行使混合资本债券的赎回权，在债券距到期日前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折旧20%
C．债券不可由持有者主动回售
D．商业银行混合资本债券不得由银行或第三方提供担保
E．商业银行提前赎回混合资本债券、延期支付利息，或债券到期时延期支付债券本金和应付利息时，需事先得到中国银监会批准
【◆参考答案◆】：B,D,E
【◆答案解析◆】：商业银行发行的混合资本债券，要计入附属资本，需要满足三个条件：①商业银行若未行使混合资本债券的赎回权，在债券距到期日前最后5年，其可计入附属瓷本的数量每年累计折旧20%；②商业银行混合资本债券不得由银行或第三方提供担保；③商业银行提前赎回混合资本债券、延期支付利息，或债券到期时延期支付债券本金和应付利息时，需事先得到冲国银监会批准。A．C选顶是可转换债券计入商业银行附属资本的条件。
(10)【◆题库问题◆】：[单选] 某人欲就一台总价300万元的设备申请设备贷款．则按银行现行规定．他最多可获得的贷款额度为（ ）万元。
A．150
B．180
C．200
D．210
A．150
B．180
C．200
D．210
【◆参考答案◆】：C
【◆答案解析◆】：根据现行有关规定，设备贷款的最高额度取购买或租赁设备所需资金总额的70%与200万元中的较小者。本题购买设备总价300万元，按最高贷款比例计算的额度为210万元>200万元，因而最高只可贷200万元。
