商业银行内部控制方案中不兼容岗位的适当分离是指：实行适当的职责分工，认定（），并使之最小化。

(1)【◆题库问题◆】：[单选] 商业银行内部控制方案中不兼容岗位的适当分离是指：实行适当的职责分工，认定（），并使之最小化。
A．潜在的风险
B．不兼容岗位
C．潜在的利益冲突
D．潜在的风险岗位

【◆参考答案◆】：C

(2)【◆题库问题◆】：[问答题,论述题] 试述解散清算与破产清算的联系和区别。

【◆参考答案◆】：(1)二者的联系表现在：①清算的目的都是结束被清算企业的各种债权、债务关系和法律关系。②在解散清算过程中，当发现企业资不抵债时应立即向法院申请实行破产清算。(2)二者区别表现在：①清算的性质不同。解散清算属于自愿清箅或行政清算,而破产清算属于司法清算。②被清算企业的法律地位不同。解散清算的企业宣告终止后，法人资格并没有完全丧失，在清算期内仍享有限制性的权利和经济行为。被依法宣告破产清算的企业，其法人权利和行为完全丧失，清箅机构依法取得破产企业财产的管理权、处分权。③处理利益关系的侧重点不同。解散清算一般不存在资不抵债的问题，清算时除了结束企业未了结的业务，收取债权和清偿债务以外，重点是分配企业剩余财产，调整企业内部各投资者之间的利益关系。而破产清算的原因是资不抵债，清算时主要是调整企业外部各债权人之间的利益关系，即将企业有限的财产在债权人之间进行合理分配。

(3)【◆题库问题◆】：[多选] 按照《商业银行内部控制评价试行办法》规定，董事会的主要责任为（）。
A．负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系
B．负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况
C．负责确保商业银行在法律和政策的框架内审慎经营，明确设定可接受的风险程度，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险
D．负责审批组织机构
E．负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估

【◆参考答案◆】：A, B, C, D, E

(4)【◆题库问题◆】：[单选] 金融机构弄虚作假，出具与事实不符的信用证、保函、票据、存单、资信证明等金融票证的，按照《金融违法行为处罚办法》规定，下列说法正确的是（）。
A．给予警告，没收违法所得，并处违法所得l倍以上5倍以下的罚款，没有违法所得的，处20万元以上50万元以下的罚款
B．对该金融机构直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员和直接责任人员，给予撤职的纪律处分
C．情节严重的，责令该金融机构停业整顿或者吊销经营金融业务许可证
D．构成非法出具金融票证罪或者其他罪的，依法追究刑事责任

【◆参考答案◆】：D

(5)【◆题库问题◆】：[多选] 银行业金融机构内部审计的目标是（）。（《银行业金融机构内部审计指引》第4条）
A．保证国家有关经济金融法律法规、方针政策、监管部门规章的贯彻执行；
B．在银行业金融机构风险框架内，促使风险控制在可接受水平
C．改善银行业金融机构的运营，增加价值。

【◆参考答案◆】：A, B, C

(6)【◆题库问题◆】：[多选] 农村合作金融机构流动性指标包括：（）
A．核心资本充足率
B．备付金比例
C．资产流动性比例
D．拆入资金比例

【◆参考答案◆】：B, C, D

(7)【◆题库问题◆】：[单选] 商业银行面对的主要资产风险是：
A．存量风险;
B．增量风险;
C．显性风险;
D．隐性风险

【◆参考答案◆】：A

(8)【◆题库问题◆】：[单选] 下列哪项准备在净利润中提取（）。
A．贷款损失准备
B．一般准备
C．坏账准备
D．长期投资减值准备

【◆参考答案◆】：B

(9)【◆题库问题◆】：[多选] 根据《项目融资业务指引》，贷款人从事项目融资业务，应具备（）。
A．从事项目的风险识别能力；
B．从事项目的风险管理能力和融资风险管理机制；
C．配备业务开展所需要的专业人员；
D．建立完善的操作流程。

【◆参考答案◆】：A, B, C, D

(10)【◆题库问题◆】：[单选] 董事应认真履行职责，每年至少亲自出席（）的董事会会议。
A．三分之一
B．二分之一
C．三分之二
D．四分之三

【◆参考答案◆】：C