(1)【◆题库问题◆】: A公司适用的所得税税率为25%,企业期初递延所得税负债和递延所得税资产余额均为零。(1)2014年12月31日应收账款余额为8000万元,该公司期末对应收账款计提了800万元...
A公司于2010年l0月20日自乙客户处收到一笔合同预付款,金额为1000万元,作为预收账款核算,但按照税法规定,该款项
(1)【◆题库问题◆】: A公司于2010年l0月20日自乙客户处收到一笔合同预付款,金额为1000万元,作为预收账款核算,但按照税法规定,该款项应计入取得当期应纳税所得额;l2月20日,A公司自乙客...
负债账面价值大于计税基础时,属于()差异,确认为递延()
(1)【◆题库问题◆】: 负债账面价值大于计税基础时,属于()差异,确认为递延()A.可抵扣暂时性B.所得税资产C.应纳税暂时性D.所得税负债 【◆参考答案◆】:A, B (2)【◆题库问题◆】: 袋...
确认递延所得税资产时,应估计相关可抵扣暂时性差异的转回时间,采用转回期间适用的所得税税率为基础计算确定。
(1)【◆题库问题◆】: 确认递延所得税资产时,应估计相关可抵扣暂时性差异的转回时间,采用转回期间适用的所得税税率为基础计算确定。A.正确B.错误 【◆参考答案◆】:正确 (2)【◆题库问题◆】: 根...
甲公司2015年发生研究开发支出共计800万元,其中研究阶段支出240万元,开发阶段不符合资本化条件的支出80万元,开发
(1)【◆题库问题◆】: 甲公司2015年发生研究开发支出共计800万元,其中研究阶段支出240万元,开发阶段不符合资本化条件的支出80万元,开发阶段符合资本化条件的支出480万元,至2015年12月...
对资本化期间内闲置的专门借款资金取得固定收益债券利息的会计处理,下列做法中正确的是( )。
(1)【◆题库问题◆】: 对资本化期间内闲置的专门借款资金取得固定收益债券利息的会计处理,下列做法中正确的是( )。A.直接计入当期损益B.直接计入其他综合收益C.冲减工程成本D.确认递延收益 【◆...
AS公司属于高新技术企业,适用的所得税税率为15%,2014年12月31日预计2014年以后不再属于高新技术企业,且所得
(1)【◆题库问题◆】: AS公司属于高新技术企业,适用的所得税税率为15%,2014年12月31日预计2014年以后不再属于高新技术企业,且所得税税率将变更为25%。(1)2014年1月1日期初余额...
下列各种会计处理方法中,体现谨慎性要求的有()
(1)【◆题库问题◆】: 下列各种会计处理方法中,体现谨慎性要求的有()A.对于企业发生的或有事项,通常不能确认或有资产,只有当相关经济利益基本确定能够流入企业时,才能作为资产予以确认B.对于企业发生...
下列关于所得税费用的计算,表述不正确的是( )
(1)【◆题库问题◆】: 下列关于所得税费用的计算,表述不正确的是( )A.所得税费用等于当期所得税费用加递延所得税负债减去递延所得税资产B.递延所得税负债减去递延所得税资产(扣除资本公积之后的金额)...
收到与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间相关费用或损失的,按收到或应收的金额,借记“银行存款”、“其他应收款”等科目
(1)【◆题库问题◆】: 收到与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间相关费用或损失的,按收到或应收的金额,借记“银行存款”、“其他应收款”等科目,贷记()。A.其他业务收入B.营业外收入C.递延收益...